ВИКОРИСТАННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ ТИПОЛОГІЧНИХ ДОСЛІДЖЕНЬ FINCEN У ВДОСКОНАЛЕННІ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ УКРАЇНИ

Анотація

У статті досліджено основні типології відмивання грошей та фінансування тероризму, які були опубліковані Національною службою фінансової розвідки США у 2024 році та у першій половині 2025 року. Актуальність теми зумовлена глобалізацією руху капіталу та законодавчими вимогами до звітних установ у сфері фінансового моніторингу щодо включення результатів типологічних досліджень до внутрішніх систем управління ризиками. Метою роботи є виокремлення з типологій індикаторів підозрілості, які можуть бути використані українськими звітними установами для підвищення ефективності внутрішніх систем фінансового моніторингу. Для досягнення мети в статті використано методи аналізу, синтезу та порівняння. Головним завданням дослідження було визначення індикаторів підозрілості, які мають значну кореляцію з поточними умовами обслуговування клієнтів суб’єктами первинного фінансового моніторингу України. Результати дослідження виявили 20 індикаторів підозрілості відмивання коштів та фінансування тероризму, характерних для фінансових операцій українських звітних установ. Вісім індикаторів стосувалися контрабанди готівки та товарів, чотири індикатори були пов’язані з фінансуванням тероризму, решта індикаторів підозрілості належали до шахрайських схем при здійсненні заходів належної перевірки та при використанні імені спеціально уповноваженого органу. Встановлено, що зважаючи на широке впровадження дистанційних каналів продажу фінансовими установами та відсутність специфічних вимог до відеоверифікації, індикатори підозрілості, які стосуються використання генеративного штучного інтелекту, є універсальними та можуть бути застосовані звітними установами в будь-якій юрисдикції без серйозної модифікації. Практичним значенням дослідження є можливість імплементації виявлених індикаторів підозрілості до систем автоматизації українських звітних установ у сфері фінансового моніторингу. Перспективи подальших досліджень стосуються аналізу типологічних досліджень в інших юрисдикціях з високоефективними національними системами протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (особливо в країнах Європейського Союзу) для подальшої уніфікації європейських та українських підходів у сфері фінансового моніторингу.